冲刺上市16年之久的东莞银行，2024年12月30日再次更新了深交所主板IPO招股说明书。

东莞银行的上市路曲折漫长，自2008年首次递交上市材料至今，其IPO进程经历了多次中断和重启，如今仍未看到实质进展。

道阻且长的上市路

2012年，东莞银行进入IPO“落实反馈意见”阶段，但在2014年因未完成预披露被证监会终止审查。

2018年，东莞银行重启上市进程，在广东证监局办理了辅导备案登记，并在2019年报送招股书，但同样在未到问询阶段就被中止。

2023年3月，随着全面注册制的实施，东莞银行顺利完成了IPO申报，上市审核工作过渡至深圳证券交易所。9月，东莞银行在深交所发行上市审核信息网站更新了招股书。

2024年6月底，东莞银行更新了招股说明书，拟在深圳证券交易所主板市场上市。9月30日，该行因IPO申请文件中记录的财务资料已过有效期，需要补充提交，IPO进程被深交所中止。

继2024年年内两度因财务资料过期IPO审核被中止后，东莞银行于2024年年底更新提交相关财务资料，IPO审核状态也从“中止”变更为“已受理”。

“起了个大早，连晚集都没赶上”，或许说的正是东莞银行。

信用风险居高不下

上市屡屡受挫的背后原因有很多，东莞银行所面临的资产质量堪忧、行政处罚频繁等问题，也早已不是秘密。

资产负债方面，截至2024年上半年，东莞银行总资产达到6451.89亿元，同比增长2.59%；发放贷款及垫款3439.38亿元，增幅为7.18%。同期，该行负债总额为6029.34亿元，同比增长2.48%；吸收存款4255.29亿元，较上年底减少14.77亿元，降幅为0.35%，吸储能力受到一定挑战。

净利差方面，东莞银行2020年至2023年净利差分别为2.11%、1.82%、1.72%、1.63%，该项指标不仅持续下滑，而且低于可比上市银行平均值。

不良贷款方面，2021年、2022年、2023年，东莞银行的不良贷款余额分别为25.94亿元、27.15亿元和30.46亿元。2021年至2023年及2024年上半年，东莞银行不良贷款率分别为0.96%、0.93%、0.93%和1.04%。

在信用卡业务方面，截至2024年6月底，东莞银行的信用卡不良贷款率达5.48%，风险管理压力较大。

截至2024年6月30日，东莞银行发放贷款和垫款总额达3511.16亿元，计提减值后的净额占全行资产总额的53.34%。银行超过60%的贷款集中于东莞地区，存在较高的区域集中度风险。

在广东省城市商业银行中，东莞银行存款规模和贷款规模均位列东莞地区第二名。2021年至2023年及2024年上半年 ，东莞银行单一客户贷款集中度分别为3.74%、2.78%、2.76%和2.57%，单一集团客户授信集中度分别为5.80%、6.03%、6.55%和5.04%。

拨备覆盖方面，受房地产业以及建筑业拨备覆盖率下滑等影响，2022年东莞银行整体拨备覆盖率同比下降了5.18个百分点，创造了近3年来拨备覆盖率的首次下滑，而2023年进一步下滑至252.86%。

频繁遭遇行政处罚

近年来，东莞银行已经多次收到来自监管部门的罚单，多名相关责任人被予以警告。在该行的IPO之路上，内控管理的合规性无疑是一道阻碍。 

在2021年1月至2024年6月30日期间，东莞银行共遭受11宗行政处罚，罚款总额586.73万元。此外，该行主要贷款客户怡昌实业尽管被分类为租赁和商务服务业，但其实际业务主要集中在房地产领域。同时，第四大股东母公司鸿发投资集团因多次被强制执行，其贷款潜在信用风险需重新评估。

截至2024年6月30日，该行未结案的非授信类诉讼及仲裁案件共计2宗，涉及标的金额288.75万元。与此同时，该行及其分支机构作为第三人参与的单笔金额超过1000万元的诉讼案件共有4宗，标的总金额达6.14亿元。

2024年，国家金融监督管理总局东莞监管分局共披露13张罚单，涉及6家银行、6家保险公司及相关从业人员，累计罚款金额667.1万元。其中，东莞银行罚款金额最高，为210万元，主要因贷款业务严重违反审慎经营规则、贷款风险分类不准确、强制借款人购买保证保险及金融服务违规收费等行为。 

2024年12月3日，广东金融监管局官网披露，邓奕婷在担任东莞银行财务总监期间，对该行向“四证”不全的房地产项目提供融资的行为负管理责任。东莞金融监管分局拟对邓奕婷作出警告的行政处罚。因采取直接送达、邮寄送达等方式无法送达，依法向其公告送达《国家金融监督管理总局东莞监管分局行政处罚事先告知书》。离任超过10年的高管仍面临监管处罚，这在银行业并不多见。 

东莞银行在谋求A股上市的过程中，面临着信用风险和内控管理合规性的严峻挑战。随着领导班子的更替，未来东莞银行还需要等待多少年才能完成A股上市重任，尚需拭目以待。

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